Guía de impuestos sobre las ventas de Amazon en EE. UU. para vendedores de Amazon y vendedores de Amazon FBA (actualizada para 2022)

Guía de impuestos sobre las ventas de Amazon en EE. UU. para vendedores de Amazon y vendedores de Amazon FBA (actualizada para 2022)

Last Updated:
[object Object]

Michael Schwartz

Mientras que los gobiernos estatales pueden saltar de alegría ante las perspectivas del impuesto sobre las ventas, el vendedor medio de Amazon puede sentirse confuso y molesto por tener que lidiar con el lío de parches del impuesto sobre las ventas en Estados Unidos. Por desgracia, no hay manera de evitar el pago del impuesto sobre las ventas para aquellos que venden en Amazon. Esta guía proporcionará un marco para entender cómo funciona el impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos.

La disposición del terreno

Mientras que la mayoría de los estados recaudan impuestos sobre las ventas de su cuenta de vendedor de Amazon, algunos tienen cero impuestos sobre las ventas. Cada estado tiene sus propias normas sobre recaudación de impuestos. Los tipos o porcentajes del impuesto estatal sobre las ventas pueden variar, incluso para las localidades de un mismo estado que lo apliquen.

Para aquellos estados que exigen el impuesto sobre las ventas, a menudo hay diferencias en cómo se recauda dicho impuesto:

  • Tipo de producto o servicio: Los vaqueros de marca pueden estar gravados en Nueva York, pero no en Nueva Jersey, que en cambio aplica el impuesto sobre las ventas a otros artículos*.
  • Cuantía del impuesto: Pensilvania grava con un 8% el impuesto sobre las ventas, mientras que en Virginia sólo se recauda un 6% por un par de zapatillas*.
  • Frecuencia de presentación por parte del vendedor: La remisión del impuesto sobre las ventas puede exigirse dos veces al año en Denver, mientras que en Los Ángeles puede hacerse anualmente*
  • Fecha límite para la remisión del impuesto: La fecha límite de presentación en Carolina del Sur se establece cada día 15, mientras que California exige la presentación de la declaración del impuesto sobre las ventas durante el último día del mes*

*Los ejemplos son a título ilustrativo y no son leyes reales de impuestos sobre las ventas de los estados y localidades citados.

Conclusión: los requisitos del impuesto sobre las ventas son diferentes en cada estado, lo que debe tener en cuenta a medida que avanza por esta guía.

Así que, empecemos - aquí hay cinco pasos / preguntas para asegurarse de que está en el camino correcto para cumplir con sus obligaciones de impuestos sobre las ventas:

Paso 1: ¿Tiene un nexo fiscal en un Estado?

Los vendedores en Amazon deben recaudar el impuesto debido a las ventas en nombre de los estados en los que existe nexo. Un nexo del impuesto sobre las ventas generalmente se refiere a la presencia física o conexiones de un vendedor en línea con un estado en particular.

Considere los siguientes factores que pueden aplicarse para establecer un nexo del impuesto sobre las ventas:

A) Presencia física de su empresa (por ejemplo, oficinas, sucursales, almacenes y otras estructuras físicas).

B) Otros tipos de personal (por ejemplo, agente de ventas, contratista, proveedor externo o cualquier persona que participe en su empresa de un modo u otro).

C) Cualquier almacén o instalación donde se almacenen sus inventario o suministros.

D) Minoristas terceros que venden su producto o servicio a comisión

E) Canal de ventas temporal a través de ferias comerciales, ferias estatales o tiendas pop-up que presenten su producto o servicio.

Si en su empresa se da alguna de las circunstancias anteriores, siga los siguientes pasos 3R:

1. Infórmese de las leyes estatales y locales sobre el nexo fiscal de las ventas, centrándose en los detalles,

2. Solicite el correspondiente escrito legal o informe sobre el impuesto sobre las ventas a la autoridad tributaria,

3. Ponerse en contacto a un experto legal en impuestos sobre las ventas para mejorar su información fiscal.

sales tax

Paso 2: ¿Su producto o servicio está sujeto a impuestos?

En general, la mayoría de los productos y servicios están sujetos a impuestos en los estados en los que se aplican impuestos sobre las ventas. Por ejemplo, las joyas y la ropa de diseño suelen estar sujetas a impuestos por ser artículos excepcionales.

¿Qué es lo que no está sujeto a impuestos?

Aunque la mayoría de los productos están sujetos a impuestos, hay algunos que pueden estar exentos en algunos estados. Entre los bienes no imponibles se encuentran los comestibles domésticos, las prendas de vestir, los medicamentos de venta con y sin receta, las vitaminas y los suplementos, los materiales de lectura impresos y en línea (por ejemplo, libros y revistas) o las suscripciones, y el entretenimiento digital en forma de música y películas. Sin embargo, las excepciones anteriores no son generales. Siempre es seguro verificar las leyes sobre impuestos de venta de cada estado.

¿Qué son los códigos fiscales de los productos de Amazon Seller?

Amazon viene en GRANDE con sus códigos fiscales de producto. Los vendedores profesionales de Amazon pueden utilizar los códigos fiscales de los productos (o CTP) para determinar sus obligaciones fiscales sobre las ventas de cada producto en determinados estados. Veamos un ejemplo: pongamos a la venta un libro cristiano. Debe seleccionar el código fiscal de producto concreto (A_BOOKS_RELIG) en Amazon. Amazon lo eximirá automáticamente de la recaudación del impuesto sobre las ventas siempre que no esté sujeto a impuestos en el estado seleccionado. Utilizar la función PTC es mucho más fácil que hacerlo manualmente, así que ¡pruébelo!

Paso 3: ¿Se ha registrado para obtener un permiso?

Si ha respondido SÍ a las preguntas 1 y 2, tiene un nexo fiscal de ventas y un producto/servicio imponible en un Estado concreto. Lamentablemente, necesita obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. Para casi todos los estados, puede registrarse a través de la plataforma en línea del Departamento de Hacienda del estado correspondiente. También puede encargar a un profesional que solicite el permiso en su nombre.

tax permit

Paso 4: ¿Sabe qué sistema de recaudación del impuesto sobre las ventas y con qué frecuencia se aplica en su estado?

A. Frecuencia de ventas y fechas de vencimiento

Fechas de vencimiento: Marque en su calendario las fechas de presentación del impuesto sobre las ventas para cada estado aplicable. Estas fechas suelen coincidir con los días 15, 25 o último día del mes. Frecuencia: Es posible que tenga que enviar su declaración del impuesto sobre las ventas mensual, trimestral, anual o bimensualmente. Los vendedores con un gran volumen de ventas son responsables de recaudar el impuesto sobre las ventas y pueden tener que presentar la declaración con más frecuencia que los minoristas medios.

B. Basado en el origen vs. Basado en el destino

A la hora de determinar sus obligaciones de cálculo del impuesto sobre las ventas, debe comprobar si el estado se basa en el origen o en el destino.

  • Basado en el origen
    Un estado se basa en el origen cuando usted está obligado a recaudar el impuesto sobre las ventas debido a su ubicación en el estado como vendedor. Por ejemplo, si vende en Texas (sistema basado en el origen), cobrará su tipo impositivo local a todos sus compradores de Texas.
  • Basado en el destino
    La mayoría de los estados utilizan la contratación basada en el destino a la hora de aplicar las normas del impuesto sobre las ventas. Si usted está situado en un estado con un estado basado en el destino, el impuesto sobre las ventas depende de la dirección del estado de su comprador. Así, si usted es un minorista en Seattle y la dirección de envío de su comprador está en Dallas, aplicará el impuesto sobre las ventas en Dallas.

Paso 5: ¿Sabe cuánto ha recaudado en concepto de IVA?

Con el tiempo, tendrá que presentar la totalidad de sus declaraciones del impuesto sobre las ventas. Esto puede ser bastante abrumador, especialmente si hay múltiples transacciones en las que está recaudando el impuesto sobre las ventas de compradores procedentes de diferentes estados. Le resultará más fácil presentar la declaración en los estados basados en el origen, donde se cobra un único impuesto (dentro de un estado determinado), que en los basados en el destino, donde pueden surgir complicaciones. No se puede negar que la presentación del impuesto sobre las ventas puede ser tediosa, especialmente para aquellos con muchas transacciones e incluso con nexos de impuestos sobre las ventas en diferentes estados.

Bien, ¿cuándo debo empezar a declarar?

Si la respuesta es SÍ a las preguntas 2 a 5, está preparado para presentar las declaraciones del impuesto sobre las ventas correspondientes.

Una respuesta SÍ a la pregunta número 1 significa que necesitará medidas adicionales para recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas.

Puede presentar los impuestos electrónicamente a través del sitio web de la autoridad tributaria del Estado o presentar manualmente los formularios necesarios. No se retrase o hágalo antes para no incurrir en sanciones. Si por alguna razón se retrasó en la presentación de la declaración del impuesto sobre las ventas, algunos estados pueden dejarlo pasar si es la primera vez que comete la infracción. Lo mejor es llamarles y esperar que el representante de atención al cliente tenga un buen día.

Contabilidad e impuestos sobre las ventas: ¿Qué necesitan saber los vendedores de Amazon?

Los vendedores de Amazon necesitan saber algunas cosas clave en relación con la contabilidad y el impuesto sobre las ventas. En primer lugar, deben ser conscientes de los diferentes impuestos que pueden aplicarse a su negocio. En segundo lugar, deben mantener registros precisos de sus ventas y gastos. Y en tercer lugar, deben realizar la declaración y presentación de los impuestos sobre las ventas a tiempo. También deben acordarse de pagar la cantidad correcta del impuesto sobre las ventas que deben. Esto puede ayudar a evitar cualquier multa o cargo por intereses que el gobierno pueda imponer. Mediante la comprensión de estos puntos clave, los vendedores de Amazon pueden ayudar a asegurar que su negocio cumple con todas las leyes y reglamentos fiscales.

El impuesto sobre las ventas es un tema complejo y en constante cambio, y los vendedores de Amazon deben conocer los requisitos de cada estado en el que tengan nexo. Contabilizar el impuesto sobre las ventas puede ser un reto, pero existen soluciones de software que pueden ayudar. Los vendedores de Amazon deben consultar a un asesor fiscal para cumplir con todas las leyes aplicables.

accounting and sales tax

Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre las ventas en Amazon

¿Cómo se recauda el impuesto sobre las ventas en Amazon?

Hay varias formas de recaudar el impuesto sobre las ventas en Amazon. La primera es utilizar la calculadora de impuestos de Amazon. Esta herramienta se encuentra en la sección "Configuración" de tu cuenta de Amazon. Debes introducir el tipo impositivo de tu estado y el importe de la venta. La segunda forma es utilizar una calculadora de impuestos de terceros. Hay muchas disponibles, pero nosotros recomendamos TaxJar. TaxJar calculará automáticamente el impuesto sobre las ventas en función del estado en el que se encuentre el comprador. La tercera forma es calcular el impuesto sobre las ventas manualmente. Para ello, deberá conocer el tipo impositivo del estado en el que se encuentra el comprador y multiplicarlo por el importe total de la venta.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas de Amazon FBA?

Al calcular el impuesto sobre las ventas de Amazon FBA, debe determinar el valor total de todos los artículos que ha vendido. Esto incluye el coste del artículo, el envío y cualquier otro gasto asociado a la venta. Una vez que tenga este total, debe multiplicarlo por la tasa del impuesto sobre las ventas de su estado. Por lo tanto, si su estado tiene una tasa de impuesto sobre las ventas del 6%, y usted vendió un artículo por $ 100, su impuesto sobre las ventas sería de $ 6.

¿Tiene alguna ventaja pagar el IVA?

El impuesto sobre las ventas es un gravamen que se añade al precio de determinados bienes y servicios cuando se compran. La cuantía del impuesto varía según la provincia o el estado, pero suele oscilar entre el 5 y el 15%. Aunque algunas personas consideran que pagar el impuesto sobre las ventas es una molestia, hacerlo tiene algunas ventajas.

Por un lado, ayuda a mantener importantes servicios públicos de los que todos dependemos, como la policía y los bomberos, las escuelas y los hospitales. Además, el impuesto sobre las ventas puede utilizarse para financiar proyectos especiales, como la construcción de nuevas carreteras o puentes. Por último, pagar impuestos sobre las ventas es una forma de contribuir a la economía en general. Cuanto más dinero circule, mejor para todos.

¿Existen casos en los que no se aplique el impuesto sobre las ventas FBA de Amazon?

Hay algunos casos en los que no se aplica el impuesto sobre las ventas FBA de Amazon. Un ejemplo es si vende productos digitales, como libros electrónicos o software. Otro es si vende productos que están exentos del impuesto sobre las ventas, como alimentos o determinados suministros médicos. Por último, si envía sus productos a clientes de un estado en el que Amazon no tiene presencia física, no tiene que recaudar el impuesto sobre las ventas.

¿A quién se aplica el impuesto sobre las ventas de Amazon?

Todos los estados con un impuesto sobre las ventas también tienen un impuesto sobre el uso, que generalmente se aplica a los artículos comprados a vendedores de fuera del estado que no están sujetos al impuesto sobre las ventas del estado. Amazon está obligada a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores de su mercado en los siguientes estados: Arkansas, Connecticut, Georgia, Hawai, Idaho, Iowa, Kansas, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Minnesota, Misuri, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Carolina del Norte, Ohio, Oklahoma, Pensilvania, Rhode Island, Carolina del Sur, Tennessee, Texas, Utah, Virginia, Washington, Virginia Occidental y Wisconsin.

¿Por qué los impuestos de Amazon son más altos de lo normal?

La respuesta sencilla es que Amazon es una gran empresa con muchos productos y servicios diferentes, por lo que el tipo impositivo es más alto de lo normal. Sin embargo, también hay otros factores en juego. Por ejemplo, Amazon tiene muchas ventas internacionales, lo que significa que puede estar sujeto a diferentes leyes fiscales. Además, Amazon puede tener deducciones o créditos que otras empresas no tienen, lo que puede reducir su factura fiscal total.

Descargo de responsabilidad: La información anterior se facilita de buena fe y está destinada únicamente a la educación general. El artículo no debe interpretarse como asesoramiento fiscal o jurídico. Recomendamos ponerse en contacto con un profesional fiscal debidamente certificado o con un contador público para que le ayude con cualquier tema que plantee este artículo.

[object Object]
Michael Schwartz
Michael is the CEO and co-founder of taxomate, one of the leading eCommerce accounting integration software solutions.