Guide de la taxe de vente américaine pour les vendeurs Amazon et les vendeurs Amazon FBA (mis à jour pour 2022)

Guide de la taxe de vente américaine pour les vendeurs Amazon et les vendeurs Amazon FBA (mis à jour pour 2022)

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Michael Schwartz

Alors que les gouvernements des États peuvent sauter de joie devant les perspectives de taxe sur les ventes, le vendeur Amazon moyen peut être confus et ennuyé de devoir faire face au fouillis disparate de la taxe sur les ventes aux États-Unis. Malheureusement, il n'y a aucun moyen d'éviter de payer la taxe sur les ventes pour ceux qui vendent sur Amazon. Ce guide fournit un cadre permettant de comprendre le fonctionnement de la taxe sur les ventes aux États-Unis.

La configuration du terrain

Si la plupart des États perçoivent la taxe de vente sur votre compte vendeur Amazon, certains n'appliquent aucune taxe de vente. Chaque État a ses propres règles en matière de perception de la taxe. Les taux ou pourcentages de la taxe de vente de l'État peuvent varier, même pour les localités d'un même État qui l'appliquent.

Pour les États qui exigent une taxe sur les ventes, il existe souvent des différences dans la manière dont la taxe sur les ventes est collectée :

  • Type de produit ou de service : Les jeans de marque peuvent être taxés à New York, mais pas au New Jersey, qui applique plutôt la taxe sur les ventes à d'autres articles*.
  • Montant de la taxe à percevoir: La Pennsylvanie applique une taxe de vente de 8 %, alors que la Virginie ne perçoit que 6 % pour une paire de baskets*.
  • Fréquence des dépôts par le vendeur : La remise de la taxe sur les ventes peut être exigée deux fois par an à Denver, alors que vous pouvez le faire annuellement à Los Angeles*.
  • Date limite pour le versement des taxes : En Caroline du Sud, la date limite de dépôt est fixée au 15, tandis qu'en Californie, la déclaration de taxe sur les ventes doit être déposée le dernier jour du mois*.

*Les exemples sont donnés à titre d'illustration et ne correspondent pas aux lois sur la taxe de vente en vigueur dans les États et localités cités.

À retenir : les exigences en matière de taxe sur les ventes diffèrent d'un État à l'autre, ce que vous devez garder à l'esprit en parcourant ce guide.

Alors, commençons - voici cinq étapes/questions pour vous assurer que vous êtes sur la bonne voie pour remplir vos obligations en matière de taxe sur les ventes :

Étape 1 : Avez-vous un "nexus" de taxe sur les ventes dans un État ?

Les vendeurs sur Amazon doivent percevoir la taxe due sur les ventes pour le compte des États où le nexus est présent. Un nexus de taxe sur les ventes fait généralement référence à la présence physique d'un vendeur en ligne ou à ses liens avec un État particulier.

Considérez les facteurs suivants qui peuvent s'appliquer à l'établissement d'un nexus de taxe de vente :

A) Présence physique de votre entreprise (par exemple, bureau, succursale, entrepôt et autre structure en briques et mortier).

B) Autres types de personnel (par exemple, un agent commercial, un entrepreneur, un fournisseur tiers ou toute personne impliquée dans votre entreprise d'une manière ou d'une autre).

C) Tout entrepôt ou installation où sont stockés vos stocks ou vos fournitures.

D) Détaillants tiers vendre votre produit ou service sur la base d'une commission

E) Canal de vente temporaire par le biais d'un salon professionnel, d'une foire d'État ou d'un magasin éphémère présentant votre produit ou service.

Si l'un des éléments ci-dessus est présent dans votre entreprise, procédez aux étapes 3R suivantes :

  1. Lire up on the state and local sales tax nexus laws while focusing on the details,
  2. Demande for corresponding legal writing or sales tax report from the taxing authority,
  3. Reach faites appel à un expert en taxes sur les ventes pour améliorer vos informations fiscales.

sales tax

Étape 2 : Votre produit ou service est-il taxable ?

En général, la plupart des produits et services sont taxables dans les États où la taxe de vente est applicable. Par exemple, les bijoux et les vêtements de marque sont, le plus souvent, taxables car il s'agit d'articles exceptionnels.

Alors, qu'est-ce qui n'est pas imposable ?

Si la plupart des produits tombent dans la catégorie des produits taxables, il existe néanmoins plusieurs biens pour lesquels il est possible de calculer une exonération de la taxe de vente dans certains États. Parmi les produits non taxables, on peut citer les produits d'épicerie, les vêtements, les médicaments en vente libre et sur ordonnance, les vitamines et les suppléments, le matériel de lecture sur papier ou en ligne (livres et magazines, par exemple) ou les abonnements, ainsi que les médias numériques de divertissement sous forme de musique et de films. Toutefois, les exceptions susmentionnées ne sont pas généralisées. Il est toujours prudent de vérifier les lois sur la taxe de vente dans chaque État.

Que sont les codes de taxe sur les produits Amazon Seller ?

Amazon arrive en force avec ses codes de taxe sur les produits. Les vendeurs professionnels d'Amazon peuvent utiliser les codes de taxe sur les produits (ou CTP) pour déterminer vos obligations en matière de taxe sur les ventes pour chaque produit dans certains États. Prenons un exemple : disons qu'un livre chrétien est mis en vente. Vous devez sélectionner le code de taxe sur les produits particulier (A_BOOKS_RELIG) sur Amazon. Amazon l'exemptera automatiquement de la collecte de la taxe sur les ventes tant qu'il n'est pas taxable dans l'État sélectionné. Il est beaucoup plus facile d'utiliser la fonction CTP que de le faire manuellement, alors faites-en l'essai !

Étape 3 : Avez-vous enregistré un permis ?

Si vous avez répondu OUI aux questions 1 et 2, vous avez un "sales tax nexus" et un produit/service taxable dans un État particulier. Malheureusement, vous devez obtenir un permis de taxe sur les ventes. Pour presque tous les États, vous pouvez vous inscrire via la plateforme en ligne du Department of Revenue de l'État concerné. Vous pouvez également charger un professionnel de demander un permis en votre nom.

tax permit

Étape 4 : Savez-vous quel système de collecte de la taxe de vente et quelle fréquence sont applicables dans votre État ?

A. Fréquence et échéances des ventes

Dates d'échéance : Marquez sur votre calendrier les dates de dépôt de la taxe sur les ventes pour chaque État concerné. Ces dates tombent souvent le 15, le 25 ou le dernier jour du mois. Fréquence : Vous devrez peut-être envoyer votre déclaration de taxe sur les ventes tous les mois, tous les trimestres, tous les ans ou tous les deux mois. Les vendeurs dont le volume des ventes est élevé sont responsables de la collecte de la taxe sur les ventes et peuvent être tenus de la déclarer plus fréquemment que les détaillants moyens.

B. Basé sur l'origine ou sur la destination

Pour déterminer vos obligations en matière de calcul de la taxe sur les ventes, vous devez vérifier si l'État est basé sur l'origine ou sur la destination.

  • Basé sur l'origine
    Un État est basé sur l'origine lorsque vous êtes tenu de percevoir la taxe de vente en raison de votre localisation dans l'État en tant que vendeur. Par exemple, si vous vendez au Texas (système basé sur l'origine), vous facturerez votre taux de taxe locale à tous vos acheteurs au Texas.
  • Basé sur la destination
    La plupart des États utilisent la méthode de l'approvisionnement par destination pour appliquer les règles relatives à la taxe de vente. Si vous êtes situé dans un État dont la source est basée sur la destination, la taxe de vente dépend de l'adresse de l'État de votre acheteur. Ainsi, si vous êtes un détaillant à Seattle et que l'adresse de livraison de votre acheteur est à Dallas, vous appliquerez la taxe de vente à Dallas.

Étape 5 : Savez-vous combien de taxes de vente vous avez perçues ?

Un jour ou l'autre, vous devrez remplir vos déclarations de taxe sur les ventes. Cela peut s'avérer assez compliqué, surtout si vous effectuez plusieurs transactions et que vous percevez la taxe sur les ventes d'acheteurs provenant de différents États. Il vous sera plus facile de remplir les déclarations dans les États d'origine, où une seule taxe est perçue (dans un État donné), que dans les États de destination, où des complications peuvent survenir. Il est indéniable que la déclaration de la taxe sur les ventes peut être fastidieuse, surtout pour ceux qui effectuent de nombreuses transactions et qui ont même un lien avec la taxe sur les ventes dans différents États.

Ok, alors quand dois-je commencer à déposer mon dossier ?

Si la réponse est OUI aux questions 2 à 5, vous êtes prêt à déposer vos déclarations de taxe sur les ventes en conséquence.

Une réponse OUI à la question numéro 1 signifie que vous devrez prendre des mesures supplémentaires pour collecter et payer la taxe sur les ventes.

Vous pouvez déposer les taxes par voie électronique en utilisant le site web de l'autorité fiscale de l'État ou soumettre manuellement les formulaires nécessaires. Ne tardez pas à le faire ou faites-le tôt, afin de ne pas encourir de pénalités. Si, pour une raison quelconque, vous avez tardé à remplir votre déclaration de taxe sur les ventes, certains États peuvent vous laisser passer s'il s'agit d'une première infraction. Le mieux est de les appeler et d'espérer que le représentant du service clientèle passe une bonne journée.

Comptabilité et taxe de vente : Que doivent savoir les vendeurs d'Amazon ?

Les vendeurs d'entreprises Amazon doivent connaître quelques points essentiels concernant la comptabilité et la taxe de vente. Premièrement, ils doivent être conscients des différentes taxes qui peuvent s'appliquer à leur entreprise. Deuxièmement, ils doivent tenir des registres précis de leurs ventes et de leurs dépenses. Et troisièmement, ils doivent effectuer les déclarations de taxe sur les ventes et les déclarations dans les délais. Ils doivent également se souvenir de payer le montant exact de la taxe sur les ventes qu'ils doivent. Ils peuvent ainsi éviter les pénalités ou les intérêts débiteurs que le gouvernement pourrait leur imposer. En comprenant ces points clés, les vendeurs Amazon peuvent s'assurer que leur entreprise respecte toutes les lois et réglementations fiscales.

La taxe sur les ventes est un sujet complexe et en constante évolution, et les vendeurs Amazon doivent connaître les exigences de chaque État dans lequel ils ont un lien. La comptabilisation de la taxe de vente peut être un défi, mais il existe des solutions logicielles qui peuvent aider. Les vendeurs Amazon doivent consulter un conseiller fiscal pour se conformer à toutes les lois applicables.

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Questions fréquemment posées sur la taxe de vente sur Amazon

Comment percevez-vous la taxe de vente sur Amazon ?

Il existe plusieurs façons de collecter la taxe de vente sur Amazon. La première consiste à utiliser le calculateur de taxe d'Amazon. Cet outil se trouve dans la section "Paramètres" de votre compte Amazon. Vous devez saisir le taux de taxe de vente de votre État et le montant de la vente. La deuxième solution consiste à utiliser un calculateur de taxe tiers. Il en existe de nombreux, mais nous vous recommandons TaxJar. TaxJar calculera automatiquement la taxe de vente pour vous en fonction de l'État où se trouve l'acheteur. La troisième solution consiste à calculer vous-même la taxe sur les ventes manuellement. Pour ce faire, vous devez connaître le taux de la taxe sur les ventes de l'État où se trouve l'acheteur et le multiplier par le montant total de la vente.

Comment la taxe de vente FBA d'Amazon est-elle calculée ?

Pour calculer votre taxe de vente Amazon FBA, vous devez déterminer la valeur totale de tous les articles que vous avez vendus. Cela comprend le coût de l'article, les frais d'expédition et tous les autres frais associés à la vente. Une fois que vous avez ce total, vous devez le multiplier par le taux de la taxe de vente de votre État. Ainsi, si le taux de la taxe de vente de votre État est de 6 % et que vous avez vendu un article pour 100 $, votre taxe de vente sera de 6 $.

Y a-t-il un avantage à payer la taxe sur les ventes ?

La taxe de vente est une charge ajoutée au prix de certains biens et services lors de l'achat. Le montant de la taxe de vente varie selon la province ou l'État, mais se situe généralement entre 5 et 15 %. Si certaines personnes considèrent le paiement de la taxe de vente comme un désagrément, il y a des avantages à le faire.

Tout d'abord, la taxe de vente contribue au financement de services publics importants sur lesquels tout le monde compte, comme les services de police et d'incendie, les écoles et les hôpitaux. En outre, la taxe de vente peut également être utilisée pour financer des projets spéciaux, comme la construction de nouvelles routes ou de nouveaux ponts. Enfin, payer la taxe de vente est une façon de contribuer à l'économie globale. Plus l'argent circule, mieux c'est pour tout le monde.

Existe-t-il des cas où la taxe de vente Amazon FBA ne s'applique pas ?

Il existe quelques cas où la taxe de vente FBA d'Amazon ne s'applique pas. Par exemple, si vous vendez des produits numériques, comme des livres électroniques ou des logiciels. Un autre cas est celui de la vente de produits exonérés de la taxe de vente, comme les produits alimentaires ou certaines fournitures médicales. Enfin, si vous expédiez vos produits à des clients situés dans un État où Amazon n'a pas de présence physique, vous n'êtes pas tenu de collecter la taxe sur les ventes.

Qui perçoit la taxe de vente d'Amazon ?

Tous les États ayant une taxe sur les ventes ont également une taxe d'utilisation, qui est généralement imposée sur les articles achetés auprès de vendeurs hors État qui ne sont pas soumis à la taxe sur les ventes de l'État. Amazon est tenu de collecter et de reverser la taxe de vente au nom de ses vendeurs sur la place de marché dans les États suivants : Arkansas, Connecticut, Géorgie, Hawaii, Idaho, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiane, Maine, Maryland, Minnesota, Missouri, Nebraska, Nevada, New Jersey, Nouveau Mexique, New York, Caroline du Nord, Ohio, Oklahoma, Pennsylvanie, Rhode Island, Caroline du Sud, Tennessee, Texas, Utah, Virginie, Washington, Virginie occidentale et Wisconsin.

Pourquoi la taxe Amazon est-elle plus élevée que la normale ?

La réponse simple est qu'Amazon est une grande entreprise proposant de nombreux produits et services différents, et que le taux d'imposition est donc plus élevé que la normale. Cependant, d'autres facteurs entrent également en jeu. Par exemple, Amazon réalise de nombreuses ventes internationales, ce qui signifie qu'elle peut être soumise à des lois fiscales différentes. De même, Amazon peut bénéficier de déductions ou de crédits que d'autres entreprises n'ont pas, ce qui peut réduire sa facture fiscale globale.

Clause de non-responsabilité : Les informations ci-dessus sont mises à disposition en toute bonne foi et ne sont destinées qu'à l'éducation générale. Cet article ne doit pas être interprété comme un conseil fiscal ou juridique. Nous vous recommandons de contacter un fiscaliste ou un CPA dûment certifié pour vous aider sur tous les sujets abordés dans cet article.

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Michael Schwartz
Michael is the CEO and co-founder of taxomate, one of the leading eCommerce accounting integration software solutions.