Amazon UK et la TVA de l'UE : Guide de démarrage pour les vendeurs d'Amazon Europe centrale Taxe sur la valeur ajoutée

Amazon UK et la TVA de l'UE : Guide de démarrage pour les vendeurs d'Amazon Europe centrale Taxe sur la valeur ajoutée

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Michael Schwartz

Si vous envisagez d'étendre vos opérations Amazon au marché européen, vous avez probablement entendu parler de la TVA Amazon (taxe sur la valeur ajoutée Amazon). Il y a de fortes chances que vous soyez confus et préoccupé par les obligations en matière de TVA et la manière dont elles affecteront vos résultats. La TVA peut sembler un peu compliquée pour les nouveaux venus sur ces marchés, mais elle n'est pas aussi complexe que vous le pensez et ne devrait pas s'interposer entre vous et vos opportunités de croissance ! Examinons la TVA sur Amazon et son impact sur vos ventes.

Quelques réflexions sur la TVA pour les vendeurs Amazon

Avant de commencer, voici quelques réflexions à garder à l'esprit lorsque vous envisagez d'étendre votre compte de vendeur professionnel Amazon au marché européen

  • La TVA est une obligation légale lorsque vous vendez en Europe. Vous ne pouvez pas l'éviter ou l'ignorer.
  • Commencez plus modestement, ne vendez que dans un seul pays, pour vous familiariser avec la TVA.
  • Vous aurez besoin d'un travail administratif supplémentaire lorsque vous vendrez à des clients européens.
  • Les outils Amazon, tels que taxomate et Amazon accountants, sont là pour vous aider et peuvent vous éviter bien des maux de tête, du temps et des erreurs.
Amazon Seller Central Europe Value Added Tax

Qu'est-ce que la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) pour les vendeurs Amazon ?

La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est une taxe que les consommateurs doivent payer en Europe et qui est collectée par les vendeurs. Lorsqu'une personne achète quelque chose, le prix total qu'elle paie est automatiquement majoré de la TVA. En Amérique, par exemple, quelqu'un achètera quelque chose pour 4 dollars, plus la taxe. Les consommateurs européens paieraient 4,80 $ si la TVA était de 20 %. La TVA qu'Amazon collectera varie selon le pays. Au Royaume-Uni, la TVA est fixée à 20 %, tandis qu'en Allemagne, elle est de 19 %. Voici le liste complète des pays européens et de leurs taux normaux de TVA. En tant que vendeur Amazon, cela vous concerne car vos prix de vente totaux devront constituer une taxe comme la TVA. Vous recevrez une facture fiscale distincte pour toute la TVA encourue.

Calculer la TVA d'Amazon

Le calcul de la TVA suit une formule simple :

  1. Tous les coûts de production et d'expédition, y compris les frais d'Amazon..
  2. Votre marge bénéficiaire est ajoutée aux coûts de production (maintenant votre prix de vente net).
  3. Trouvez le pourcentage de TVA exigé par votre pays de vente, et multipliez-le par votre prix de vente net.
  4. Ajoutez le calcul ci-dessus à votre prix de vente net pour obtenir votre prix de vente final.

Rappel : Votre prix de vente final via Amazon Seller Central doit inclure la TVA ; veillez à l'ajouter à vos calculs de bénéfices.

La TVA va-t-elle réduire mes marges bénéficiaires ?

La TVA collectée ne réduira jamais votre marge bénéficiaire si vous veillez à la paramétrer pour inclure la taxe. Il est important de prendre en compte les coûts de la TVA lorsque vous effectuez des recherches de produits, en plus des produits dont les taux sont bas et compétitifs et dont la demande est élevée. N'oubliez pas que les coûts de la TVA sur Amazon sont calculés à partir de votre prix net et non de votre prix de vente final. Si vous connaissez déjà votre prix de vente final et que vous avez besoin de savoir combien de taxes doivent être ajoutées, travaillez à rebours en utilisant la méthode suivante un calculateur de TVA très pratique.

Enregistrement de la TVA

Il y a deux circonstances dans lesquelles vous besoin de pour demander un numéro d'immatriculation à la TVA.

  1. Premier jour en Europe : Dès que votre stock arrive en Europe, vous devez disposer d'un numéro de TVA.
  2. Dépassement du seuil de vente à distance : Pour les ventes sur Amazon Allemagne (par exemple), vous pouvez exécuter vos commandes en envoyant des produits depuis un entrepôt britannique en utilisant votre numéro de TVA britannique. Dès que vous atteignez une limite de 100 000 euros, vous devez vous enregistrer pour obtenir votre numéro de TVA allemand.

Les vendeurs Amazon ont deux possibilités pour obtenir leur numéro de TVA :

  1. Par l'intermédiaire d'un représentant ou d'un agent fiscal : Cette solution est recommandée si vous avez une société aux États-Unis et si vous êtes un vendeur international. Cela vous donne le numéro requis et permet à un représentant de vous guider tout au long du processus.
  2. Créer une entreprise ou une société européenne : Cette méthode est souvent problématique et n'offre pas d'avantages.

Options de stockage européennes pour les vendeurs internationaux sur Amazon

Il existe plusieurs façons d'exploiter votre entreprise FBA en Europe. Voici trois des modèles les plus simples et les plus rationalisés :

Réseau européen de gestion des commandes (EFN)

EFNs sont généralement le moyen le plus simple de commencer. Voici quelques-uns des avantages de l'EFN :

  • Il suffit de demander un numéro de TVA dans les pays où vous stockez des marchandises.
  • Vous permet de stocker tout votre stock dans un seul pays.
  • Possibilité de vendre à d'autres places de marché (dans une certaine distance).
  • Bien qu'il s'agisse de la solution la plus facile à mettre en place, les frais FBA d'EFN sont généralement plus élevés, et les délais de livraison plus longs que ceux de Pan-EU.

FBA d'Europe centrale (CEE)

  • Pour les marchés allemands, mais vous permet de stocker des stocks en Pologne, en République tchèque et dans des entrepôts allemands.
  • Bien que ces derniers offrent des délais de livraison plus rapides et des frais d'expédition moins élevés que les EFN, les CEE exigent des numéros de TVA pour les trois pays.

FBA PAN-Européen

Le FBA paneuropéen offre un grand potentiel et présente les délais de livraison les plus rapides et les frais d'expédition les plus bas. Voici quelques-uns des avantages de l'utilisation du FBA paneuropéen :

  • Il est plus facile de répondre à la demande des clients car Amazon stocke les stocks grâce à des emplacements stratégiques dans toute l'Europe.
  • Livraison plus rapide et service clientèle local d'Amazon.
  • Frais de FBA réduits : Amazon envoie vos stocks dans toute l'Europe sans frais supplémentaires.
  • Atteignez plus de clients.

L'enregistrement paneuropéen de la TVA peut être assez compliqué. Vous êtes tenu de vous inscrire à la TVA et de respecter les règles fixées dans sept pays de l'UE, de soumettre des déclarations de TVA tout au long du calendrier financier et de communiquer avec les services fiscaux concernés dans leurs langues respectives.

En général, la meilleure option de stockage dans l'UE pour les nouveaux vendeurs consiste à commencer par un EFN et un CEE pour couvrir tous les sites britanniques et allemands. Au fur et à mesure que vos ventes augmentent, vous pouvez passer à la méthode paneuropéenne.

Déclaration et enregistrement de la TVA en tant que vendeur sur Amazon

Les deux choses les plus importantes à retenir concernant l'enregistrement à la TVA sont que vous devrez avoir un enregistrement séparé pour chaque société et que vous devrez remplir des déclarations de TVA régulièrement.

Enregistrement de la TVA sur Amazon :

Lors de l'inscription à la TVA, vous devrez présenter les documents nécessaires, notamment un passeport, des documents commerciaux et des papiers administratifs. Bien que la réception de votre numéro de TVA délivré par le gouvernement puisse prendre deux mois, vous pouvez commencer à vendre vos produits immédiatement en utilisant votre date de validité.

Amazon VAT Returns :

Les déclarations de TVA sont dues à des échéances différentes, selon le pays. L'Allemagne, par exemple, exige des déclarations mensuelles, tandis qu'au Royaume-Uni, elles sont trimestrielles. Vous avez généralement deux semaines pour payer avant que des pénalités ne soient appliquées. Une fois que vous avez soumis la déclaration de TVA, vous recevez une confirmation et vous payez la facture par virement bancaire.

Même si l'enregistrement et la déclaration de la TVA ne sont pas compliqués, il peut être judicieux de confier le processus à des professionnels afin d'économiser du temps, de la paperasse et des erreurs coûteuses.

amazon uk and eu vat

Déclarer la TVA britannique et européenne de votre Amazon

Vous avez trois possibilités pour déposer l'immatriculation à la TVA d'Amazon EU :

L'externalisation :

L'externalisation peut s'avérer plus coûteuse, mais elle permettra de s'assurer que la TVA est déposée avec précision. Ne vous fiez pas aux freelances ou aux VA pour cette étape ; engagez des prestataires de services et des comptables spécialisés dans la TVA des vendeurs Amazon. De nombreux propriétaires d'entreprises préfèrent externaliser leur déclaration de TVA pour s'épargner beaucoup de problèmes et de temps et éviter les erreurs.

Auto-déclaration :

Cette méthode peut sembler permettre d'économiser de l'argent, mais si vous faites des erreurs, vous pourriez être pénalisé. C'est un processus qui prend beaucoup de temps et qui laisse une grande place aux erreurs.

Services de TVA d'Amazon :

Si cette méthode semble également permettre d'économiser de l'argent, elle présente des inconvénients et n'est peut-être pas la meilleure valeur globale. Vous pouvez exploiter vos comptes Amazon pour déclarer votre TVA, mais vous devez fournir à Amazon toutes les informations relatives à votre source d'approvisionnement et de nombreux vendeurs sont réticents à le faire.

Utiliser les rapports d'Amazon pour déclarer la TVA d'Amazon

Amazon génère des rapports de vente mensuels qui comprennent toutes les données relatives aux ventes, y compris celles dont vous aurez besoin pour vos déclarations de TVA. Ces rapports peuvent être remis à votre comptable afin qu'il puisse déclarer la TVA pour votre entreprise.

Les rapports sont disponibles dans Amazon Seller Central à la rubrique "Rapports > Fulfilment By Amazon."

Les rapports sont très complets et vous montrent toutes vos ventes sur une période donnée. Ils prennent même en compte les changements de prix, les remises et autres promotions lors de la génération des rapports.

Calculs de la TVA européenne, de la taxe d'importation et des bénéfices

Si vous êtes enregistré à la TVA, la TVA à l'importation est récupérable. Vous n'aurez pas besoin d'inclure la TVA à l'importation dans vos bénéfices.

Vous n'aurez pas à payer deux fois la TVA pour un produit, et vous pourrez déduire la TVA sur les importations amazoniennes lors de votre déclaration d'impôts. C'est presque comme un dépôt que vous pouvez récupérer après avoir vendu vos produits.

Remarque : la TVA d'importation d'Amazon et les droits d'importation sont différents. Les droits d'importation devront être pris en compte dans le calcul de vos marges bénéficiaires.

Numéros EORI

Le numéro EORI relie les marchandises importées à votre numéro de TVA et à votre numéro d'entreprise. Si vos produits ou marchandises se trouvent déjà en Europe et que vous n'avez pas l'intention de les importer, vous n'êtes pas tenu d'avoir un numéro EORI. Vous aurez besoin de votre numéro EORI avant de commencer à importer vos produits afin d'éviter les retards de douane et de vous permettre de réclamer votre TVA à l'importation.

Voici un lien vers demander un numéro EORI en utilisant le site web gov.uk. Les numéros EORI sont faciles à obtenir et ne comportent aucune restriction.

Questions fréquemment posées

Les prix d'Amazon incluent-ils la TVA ?

Les prix Amazon sont TTC si le vendeur ajoute son numéro de TVA à Amazon. La taxe sur la valeur ajoutée est une taxe prélevée sur la vente de biens et de services et est généralement calculée sur le prix d'achat. Si la TVA n'est pas incluse, cela signifie généralement que le vendeur n'est pas enregistré à la TVA.

Pourquoi dois-je payer la TVA sur Amazon ?

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles vous pouvez être amené à payer la TVA sur Amazon. L'une d'entre elles peut être que le vendeur est basé dans un pays qui applique la TVA. Une autre raison pourrait être qu'Amazon calcule la TVA et les frais pour le compte du vendeur. Enfin, il est possible que la TVA vous soit facturée parce que votre adresse de livraison se trouve dans un pays qui applique la TVA. Si vous ne savez pas pourquoi la TVA vous est facturée, vous pouvez contacter le service clientèle d'Amazon pour plus d'informations.

Qu'est-ce que le programme d'exonération de la taxe Amazon/VAT ?

Le programme d'exonération de la TVA d'Amazon est un programme qui permet aux vendeurs d'Amazon de vendre certains articles sans payer de taxes. Il s'agit notamment d'articles considérés comme des produits de première nécessité, tels que la nourriture et les médicaments. Le programme permet également aux vendeurs Amazon de vendre des articles utilisés à des fins éducatives, tels que les livres et les manuels scolaires. Le programme d'exonération fiscale d'Amazon est un système par lequel certains articles vendus sur Amazon.com ne sont pas soumis à la TVA.

Comment fournir mon numéro de TVA à Amazon ?

Si vous êtes une entreprise enregistrée à la TVA dans un pays éligible, vous pouvez fournir votre identifiant TVA à Amazon lors de la création de votre compte. Une fois que vous aurez fourni votre numéro de TVA, nous appliquerons automatiquement le taux de TVA de votre pays aux articles éligibles que vous vendez sur Amazon. Vous pouvez mettre à jour votre identifiant TVA à tout moment dans Votre compte.

Comment obtenir la facture TVA d'Amazon ?

Pour obtenir une facture TVA Amazon, vous devez vous connecter à votre compte et aller dans la section "Commandes". De là, vous pourrez sélectionner la commande pour laquelle vous souhaitez recevoir une facture TVA. Une fois la commande sélectionnée, vous devrez cliquer sur le bouton "Obtenir la facture" et suivre les instructions qui s'affichent à l'écran.

Qu'est-ce que le service de calcul de la TVA d'Amazon ?

Le service de calcul de la TVA d'Amazon est un outil en ligne qui sert de support aux vendeurs pour le calcul de la TVA sur leurs ventes. Ce service propose un calculateur de TVA et un service de dépôt des déclarations. Les entreprises peuvent utiliser le calculateur pour calculer la TVA sur leurs ventes Amazon, et le service de dépôt de TVA pour déposer leurs déclarations.

Dernières réflexions sur la TVA européenne d'Amazon

Si la TVA sur Amazon peut sembler compliquée, elle ne doit jamais être la raison qui vous empêche d'explorer le marché européen. Si vous avez des problèmes ou des questions, vous devez toujours obtenir des conseils juridiques appropriés auprès des autorités fiscales de votre pays.

Clause de non-responsabilité : Les informations ci-dessus sont fournies de bonne foi et sont destinées uniquement à l'éducation générale. L'article ne doit pas être interprété comme un conseil fiscal ou juridique. Nous vous recommandons de consulter votre conseiller fiscal ou de contacter un fiscaliste et un CPA dûment certifiés pour vous aider sur tous les sujets abordés dans cet article.

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Michael Schwartz
Michael is the CEO and co-founder of taxomate, one of the leading eCommerce accounting integration software solutions.