Guía Completa del IVA de Amazon Reino Unido y la UE para Vendedores en 2024

Si está considerando expandir sus operaciones de Amazon al mercado europeo, probablemente haya oído hablar del IVA de Amazon (Impuesto sobre el Valor Añadido de Amazon). Lo más probable es que estés confundido y preocupado por las obligaciones del IVA y cómo afectarán a tu cuenta de resultados. El IVA puede parecer un poco complicado para los recién llegados a estos mercados, pero no es tan complejo como cree y no debería interponerse entre usted y sus oportunidades de crecimiento. Veamos el IVA de Amazon y cómo afectaría a sus ventas.

(image by pressfoto on freepik)

Algunas reflexiones sobre el IVA para vendedores de Amazon

Antes de empezar, aquí hay algunos pensamientos a tener en cuenta cuando usted está explorando la expansión de su cuenta de vendedor de Amazon negocio en el mercado europeo:

• El IVA es un requisito legal cuando se vende en Europa. No puedes evitarlo ni ignorarlo.
• Empieza con poco, vende en un solo país, para familiarizarte con el IVA.
• Necesitarás un trabajo administrativo adicional cuando vendas a clientes europeos.
• Las herramientas de Amazon, como taxomate y los contables de Amazon están disponibles para ayudarte y pueden ahorrarte muchos dolores de cabeza, tiempo y errores.

¿Qué es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) del vendedor de Amazon?

El IVA, o Impuesto sobre el Valor Añadido, es un impuesto que deben pagar los consumidores en Europa y que recaudan los vendedores. Cuando alguien compra algo, al precio total que paga se le aplica automáticamente el IVA. En Estados Unidos, por ejemplo, alguien comprará algo por 4 dólares, más impuestos. Los consumidores europeos pagarían 4,80 dólares si el IVA fuera del 20%. El IVA que cobrará Amazon varía según el país. El Reino Unido tiene un IVA del 20%, mientras que el de Alemania es del 19%. Aquí está la lista completa de países europeos y sus tipos normales de IVA. Como vendedor de Amazon, esto le afecta porque sus precios de venta totales tendrán que constituir impuestos como el IVA. Usted recibirá una factura de impuestos por separado para todos los VATS incurridos.‍

Cálculo del IVA en Amazon

El cálculo del IVA sigue una fórmula sencilla:

1. Todos los costes de producción y envío, incluidas las comisiones de Amazon.
2. Tu margen de beneficio se añade a los costes de producción (ahora tu Precio Neto de Venta).
3. Encuentra el porcentaje de IVA requerido por tu país de venta, y multiplícalo por tu Precio Neto de Venta.
4. Añade el cálculo anterior a tu Precio de Venta Neto para obtener tu Precio de Venta Final.

Recordatorio: Tu precio de venta final a través de Amazon Seller Central debe incluir el IVA; asegúrate de añadirlo a tus cálculos de beneficios.

(imaged de freepik)

¿El IVA reducirá mi margen de beneficios?

El IVA recaudado nunca reducirá su margen de beneficios si se asegura de configurarlo para que incluya el impuesto. Es importante tener en cuenta los costes del IVA al realizar la investigación de productos, además de los productos con tipos bajos, competitivos y de gran demanda. Recuerde que los costes del IVA de Amazon se calculan a partir de su Precio Neto y no de su precio de venta final. Si ya tienes tu precio de venta final y necesitas saber cuánto impuesto hay que añadir, trabaja hacia atrás utilizando esta práctica calculadora de IVA.

Registro a efectos del IVA

Hay dos circunstancias en las que tendrá que solicitar un número de registro de IVA.

1. Primer día en Europa: Una vez que sus existencias lleguen a Europa, deberá disponer de un número de IVA.
2. Superación del umbral de venta a distancia: En el caso de las ventas de Amazon Alemania (por ejemplo), puede cumplir sus pedidos enviando los productos desde un almacén del Reino Unido utilizando su número de IVA del Reino Unido. Una vez que alcance el límite de 100.000 euros, deberá registrarse para obtener su número de IVA alemán.

Los vendedores de Amazon tienen dos formas de obtener su número de IVA:

1. A través de un representante o un agente fiscal: Esto se recomienda si tienes una empresa en Estados Unidos y si eres un vendedor internacional. Esto le proporciona el número requerido y permite que un representante le guíe a través del proceso.
2. Establecer una empresa o sociedad europea: Este método suele ser problemático y no ofrece ninguna ventaja.

Opciones de almacenamiento en Europa para vendedores internacionales de Amazon

Hay varias maneras de operar su negocio FBA en Europa. He aquí tres de los modelos más sencillos y ágiles:

Red Europea de Cumplimiento (EFN)

Las EFN suelen ser la forma más sencilla de empezar. Estas son algunas de las ventajas de la EFN:

• Sólo requiere registrarse para obtener un número de IVA en los países en los que almacena inventario.
• Le permite almacenar todas sus existencias en un solo país.
• Puede vender a otros mercados (dentro de una cierta distancia).
• Aunque es el más fácil de configurar, las tarifas de EFN FBA suelen ser más elevadas y los plazos de entrega mayores que los de Pan-EU.
  

FBA Europa Central (CEE)

• Para mercados alemanes, pero le permite almacenar inventario en Polonia, la República Checa y almacenes alemanes.
• Aunque estos tienen plazos de entrega más rápidos y costes de envío más bajos que los EFN, los CEE requieren números de IVA para los tres países.

FBA paneuropeo

El FBA paneuropeo ofrece un gran potencial y tiene los plazos de entrega más rápidos y los gastos de envío más bajos. Estas son algunas de las ventajas de utilizar FBA paneuropeo:

• Mayor facilidad para satisfacer la demanda de los clientes, ya que Amazon almacena existencias gracias a sus ubicaciones estratégicas en toda Europa.
• Entrega más rápida y servicio de atención al cliente local de Amazon.
• Comisiones de FBA más bajas: Amazon envía su inventario a toda Europa sin coste adicional.
• Llegue a más clientes.

El registro paneuropeo del IVA puede ser bastante complicado. Tiene que registrarse a efectos del IVA y cumplir las normas establecidas en siete países de la UE, presentar declaraciones del IVA a lo largo del calendario financiero y comunicarse con los departamentos fiscales correspondientes en sus respectivos idiomas.‍

Por lo general, la mejor opción de almacenamiento en la UE para los nuevos vendedores es empezar con un EFN y un CEE para cubrir todas las sedes del Reino Unido y Alemania. A medida que aumenten sus ventas, puede pasar al método paneuropeo.

Presentación de declaraciones y registro del IVA como vendedor en Amazon

Las dos cosas más importantes a recordar sobre el registro del IVA son que necesitará un registro separado para cada empresa y que tendrá que presentar declaraciones de IVA de forma rutinaria.

Registro del IVA en Amazon:

Al registrarse a efectos del IVA, tendrá que presentar la documentación necesaria, incluido el pasaporte, los documentos de la empresa y la documentación administrativa. Aunque recibir su número de IVA emitido por el gobierno puede tardar dos meses, puede empezar a vender sus productos inmediatamente utilizando su fecha de validez.‍

Devoluciones del IVA de Amazon:

Las devoluciones del IVA deben realizarse durante diferentes periodos de tiempo, dependiendo del país. Alemania, por ejemplo, exige declaraciones mensuales, mientras que en el Reino Unido son trimestrales. Por lo general, dispone de dos semanas para pagar antes de que se le impongan sanciones. Una vez presentada la declaración del IVA, recibirá confirmación y podrá pagar la factura mediante transferencia bancaria.

Aunque el registro y la declaración del IVA no son complicados, puede ser aconsejable dejar el proceso en manos de profesionales para ahorrar tiempo, papeleo y costosos errores.

Registro del IVA de Amazon en el Reino Unido y la UE

Tiene tres opciones para presentar el registro del IVA de Amazon en la UE:

Externalización:

La externalización puede ser más costosa, pero garantizará que el IVA se presente con precisión. No confíe en autónomos o VA para este paso; contrate a proveedores de servicios y contables con experiencia en IVA de vendedor de Amazon. Muchos propietarios de negocios prefieren externalizar la presentación del IVA para ahorrarse muchos problemas y tiempo y evitar errores.‍‍

Autofacturación:

Este método puede parecer que ahorra dinero, pero si comete errores, podría ser penalizado. Es un proceso que lleva mucho tiempo y en el que hay mucho margen para cometer errores.‍

Servicios de IVA de Amazon:

Aunque este método también parece ser un ahorro de dinero, tiene inconvenientes y puede no ser el mejor valor general. Puedes aprovechar tus cuentas de Amazon para declarar el IVA, pero debes facilitar a Amazon toda la información sobre tu origen y muchos vendedores son reacios a hacerlo.

Uso de los informes de Amazon para declarar el IVA de Amazon

Amazon genera informes de ventas mensuales que incluyen todos los datos de ventas, incluidos los datos que necesitarás para tus declaraciones de IVA. Estos informes pueden entregarse a su contable para que pueda declarar el IVA de su negocio.

Los informes están disponibles en Amazon Seller Central en "Informes > Fulfilment By Amazon".

Los informes son muy completos y te mostrarán todas tus ventas dentro de un periodo determinado. Incluso tienen en cuenta los cambios de precios, descuentos y otras promociones a la hora de generar los informes.

Europa IVA Importación Impuesto vs Cálculos de beneficios

Si está registrado a efectos del IVA, el IVA a la importación es recuperable. No tendrá que incluir el Impuesto de Importación en sus beneficios.

No tendrá que pagar el IVA dos veces por un producto y podrá deducir el IVA de importación de Amazon cuando presente su declaración de la renta. Es casi como un depósito que puede reclamar después de vender sus productos.

Tenga en cuenta que el IVA de importación de Amazon y los aranceles de importación son diferentes. Los aranceles de importación deberán tenerse en cuenta a la hora de calcular sus márgenes de beneficio.

Números EORI

El EORI vincula las mercancías importadas a su número de IVA y de empresa. Si sus productos o mercancías ya están en Europa y no tiene intención de importar, no se le exigirá que tenga un número EORI. Necesitará su EORI antes de empezar a importar sus productos para evitar retrasos aduaneros y poder reclamar su IVA de importación.

Aquí tiene un enlace para solicitar un número EORI a través del sitio web gov.uk. Los números EORI son fáciles de obtener y no tienen restricciones.

Reflexiones finales sobre el IVA de Amazon en la UE

Aunque el IVA de Amazon puede parecer complicado, nunca debería ser la razón que le impida explorar el mercado europeo. Si tiene algún problema o pregunta, siempre debe obtener el asesoramiento jurídico adecuado de la autoridad fiscal de su país respectivo.

Cláusula de exención de responsabilidad: La información anterior se facilita de buena fe y está destinada únicamente a la educación general. El artículo no debe interpretarse como asesoramiento fiscal o jurídico. Le recomendamos que consulte a su asesor fiscal o se ponga en contacto con un profesional fiscal debidamente certificado y con un contador público para que le ayude con cualquier tema que plantee este artículo.